Есть еще шанс успеть податься на вычеты за 2020г. У кого что завалялось?
· Для налоговых резидентов РФ
· У кого есть доход под 13% НДФЛ
1. СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети
Оформляется на работе!
2. СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
· На благотворительность: Некоммерческим и религиозным организациям. Напрямую. Принимается не более 25% от величины годового дохода
Документы
Пример расчета
· На обучение: собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего (усыновленного, опекаемого) ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
На себя – 120 000 сумма к вычету, на ребенка 50 000.
При наличии лицензии могут быть не только вузы, но детские сады, школы, центры доп. образования (в том числе и языковые)
Документы
Пример расчета
· На лечение и приобретение медикаментов: медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям; назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи; страховые взносы по договору ДМС
На все про все 120 000 рублей за календарный год.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения. (Узнавать порядок и перечень дополнительно!)
Мед услуги – у организации есть медицинская лицензия.
Лекарства по рецептам по форме № 107-1/у – врачи знают, просим на любые рекомендации рецепт!
Порядок получения, документы, пример расчета
· На физкультурно-оздоровительные услуги – фитнесс: себе и детям, услуги включены (сформулированы должным образом!!) в Перечень
Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные физкультурно-спортивными организациями
Документы
Другие социальные вычеты:
· По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
· Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии
!!! Социальные вычеты можно получить при подаче декларации через личный кабинет ФНС. Но можно получить на работе!! (Узнавать в бухгалтерии или кадрах)
3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для лиц, которые вносили деньги на свой инвестиционный счет, получили доходы от продажи ценных бумаг, от дохода на инвестиционном счете.
1.Размещение средств на ИИС – 400 000 рублей (Порядок)
2.Доходы от продажи – 3 000 000 рублей (Порядок)
3.Доходы от операций на ИИС – в полном объеме (если не пользовался вычетом п.1) Порядок
4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для тех, кто продавал, покупал, строил дома, квартиры. Или у кого выкупали имущество для государственных или муниципальных нужд.
· Имущественный вычет при приобретении имущества:
2 000 000 - максимальная сумма расходов
3 000 000 – плюсом – на %% по целевым займам (кредитам, ипотекам)
Предоставляется однократно в жизни
ВЫЧЕТ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ: если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный
Порядок получения вычетов
· Имущественный вычет при продаже имущества
Важен минимальный срок владения.
3 года – если наследство, приватизация, договор ренты или единственная (в том числе на двоих с супругом) квартира, комната, доля, дом
5 лет – все остальные случаи
1 000 000 - максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже недвижимого имущества
250 000 - максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).
Пример расчета
Порядок получения вычета
5. ПРОЧИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
· Профессиональные налоговые вычеты Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения
· При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами
· При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе
· Для налоговых резидентов РФ
· У кого есть доход под 13% НДФЛ
1. СТАНДАРТНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для льготных категорий граждан, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети
Оформляется на работе!
2. СОЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
· На благотворительность: Некоммерческим и религиозным организациям. Напрямую. Принимается не более 25% от величины годового дохода
Документы
Пример расчета
· На обучение: собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего (усыновленного, опекаемого) ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
На себя – 120 000 сумма к вычету, на ребенка 50 000.
При наличии лицензии могут быть не только вузы, но детские сады, школы, центры доп. образования (в том числе и языковые)
Документы
Пример расчета
· На лечение и приобретение медикаментов: медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям; назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи; страховые взносы по договору ДМС
На все про все 120 000 рублей за календарный год.
По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения. (Узнавать порядок и перечень дополнительно!)
Мед услуги – у организации есть медицинская лицензия.
Лекарства по рецептам по форме № 107-1/у – врачи знают, просим на любые рекомендации рецепт!
Порядок получения, документы, пример расчета
· На физкультурно-оздоровительные услуги – фитнесс: себе и детям, услуги включены (сформулированы должным образом!!) в Перечень
Сумма, уплаченная за физкультурно-оздоровительные услуги, оказанные физкультурно-спортивными организациями
Документы
Другие социальные вычеты:
· По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни
· Социальный вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии
!!! Социальные вычеты можно получить при подаче декларации через личный кабинет ФНС. Но можно получить на работе!! (Узнавать в бухгалтерии или кадрах)
3. ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для лиц, которые вносили деньги на свой инвестиционный счет, получили доходы от продажи ценных бумаг, от дохода на инвестиционном счете.
1.Размещение средств на ИИС – 400 000 рублей (Порядок)
2.Доходы от продажи – 3 000 000 рублей (Порядок)
3.Доходы от операций на ИИС – в полном объеме (если не пользовался вычетом п.1) Порядок
4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ВЫЧЕТЫ
Для тех, кто продавал, покупал, строил дома, квартиры. Или у кого выкупали имущество для государственных или муниципальных нужд.
· Имущественный вычет при приобретении имущества:
2 000 000 - максимальная сумма расходов
3 000 000 – плюсом – на %% по целевым займам (кредитам, ипотекам)
Предоставляется однократно в жизни
ВЫЧЕТ НЕ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ: если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный
Порядок получения вычетов
· Имущественный вычет при продаже имущества
Важен минимальный срок владения.
3 года – если наследство, приватизация, договор ренты или единственная (в том числе на двоих с супругом) квартира, комната, доля, дом
5 лет – все остальные случаи
1 000 000 - максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже недвижимого имущества
250 000 - максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, (автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы).
Пример расчета
Порядок получения вычета
5. ПРОЧИЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
· Профессиональные налоговые вычеты Для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в качестве ИП, оказывающих услуги и выполняющих работы по договорам ГПХ, а также получающих авторские вознаграждения
· При переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами
· При переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе